Investitionsrechnung
Zunächst behandeln wir die statischen (Kostenvergleichs- und Gewinnvergleichsrechnung, Rentabilitätsrechnung und statische Amortisationsrechnung) und die dynamischen Investitionsrechenverfahren (nämlich Methode des internen Zinsfußes und das überaus wichtige Kapitalwertverfahren).
Alsdann behandeln wir die optimale Nutzungsdauer als auch das Problem des optimalen Ersatzzeitpunktes. Die Marktzinsmethode bezieht die Zinsstruktur in die Überlegungen mit ein, so dass man nicht mehr nur auf einen einzigen Kalkulationszins angewiesen ist. Ähnlich leisten Finanzpläne einen Einbezug unterschiedlicher Soll- und Habenzinssätze in eine Investitions- und Finanzierungsentscheidung. Das Dean-Modell als simultanes Investitions- und Finanzierungsprogramm wird ausführlich mathematisch und graphisch behandelt.
Steuerliche Überlegungen und ihre Einbeziehung in die Investitionsrechnung runden das Ganze ab.
Der Kurs umfasst die folgenden Inhalte:
- Kapitel 1: Investitionsrechenverfahren
3- Teil I: Investitionsrechnung auf dem vollkommenen Kapitalmarkt
- Der vollkommene Kapitalmarkt
- Statische Investitionsrechenverfahren
- Überblick
- Kostenvergleichsrechnung
- Gewinnvergleichsrechnung
- Rentabilitätsrechnung
- Amortisationsrechnung
- Amortisationsrechnung I: Durchschnittsmethode
- Amortisationsrechnung II: Kumulationsmethode
- Aufgabe 1
- Lösung Aufgabe 1
- Dynamische Investitionsrechenverfahren
- Überblick
- Endwertmethode
- Kapitalwertmethode
- Annuitätenmethode
- Vergleich zwischen Kapital- und Endwert
- Methode des internen Zinsfußes
- Interner Zinsfuß (Einführungsvideo)
- Interner Zinsfuß I (exakte Verfahren)
- Interner Zinsfuß II (approximative Verfahren): Überblick
- Interner Zinsfuß III (approximative Verfahren): Newton'sches Näherungsverfahren
- Interner Zinsfuß IV (approximative Verfahren): Lineare Interpolation
- Interner Zinsfuß V: Wiederanlageprämisse
- Modifizierter interner Zinsfuß: Der Baldwin-Zins
- Teil I: Investitionsrechnung auf dem vollkommenen Kapitalmarkt
- Kapitel 2: Nutzungsdauerentscheidungen
- Grundlagen
- Einführung in die Nutzungsdauerentscheidungen
- Optimale Nutzungsdauer
- Überblick
- Optimale Nutzungsdauer bei einmaliger Durchführung einer Investition
- Überblick
- Kapitalwertmethode
- Methode der Grenzeinzahlungsüberschüsse
- Optimale Nutzungsdauer bei einmaliger identischer Wiederholung einer Investition
- Überblick
- Kapitalwertmethode
- Methode der Grenzeinzahlungsüberschüsse
- Optimale Nutzungsdauer bei unendlich häufiger Wiederholung einer Investition
- Verfahren
- Optimaler Ersatzzeitpunkt
- Überblick
- Kostenvergleichsmethode
- Kapitalwertmethode
- Grundlagen
- Kapitel 3: Die Portefeuille-Theorie 1
- Portefeuille-Bildung und Parameter
- Parameter
- Portefeuille-Bildung
- Zusammenfassung (Video)
- Portefeuille-Bildung und Parameter
- Kapitel 4: Capital Asset Pricing Model (CAPM)
- Anwendung des CAPM
- Präferenzoptimum und Indifferenzkurven
- Modell der Kapitalmarktlinie I
- Modell der Kapitalmarktlinie II
- Modell der Kapitalmarktlinie III
- Modell der Wertpapierlinie
- Anwendung des CAPM
- Kapitel 5: Fisher-Separation
- Anwendung der Fisher-Separation
- Investitionsprogramme bei unterschiedlichen Konsumpräferenzen
- Das Fischer-Separationstheorem
- Anwendung der Fisher-Separation
- Kapitel 6: Investitions- und Finanzierungsprogrammplanung
- Teil II: Investitionsrechnung auf dem unvollkommenen Kapitalmarkt
- Der unvollkommene Kapitalmarkt
- Verfahren
- Überblick
- Bei absoluter Budgetgrenze
- Rangordnungsverfahren
- Bei relativer Budgetgrenze
- Einperiodenfall (Dean-Modell) I: Beliebige Teilbarkeit der Investition
- Einperiodenfall (Dean-Modell) II: Keine beliebige Teilbarkeit der Investition
- Mehrperiodenfall
- Teil II: Investitionsrechnung auf dem unvollkommenen Kapitalmarkt
- Kapitel 7: Die Marktzinsmethode
- Berechnung des Kapitalwerts nach der Marktzinsmethode
- Überblick
- Retrograde Berechnung des Kapitalwerts
- Berechnung des Kapitalwerts mit Zerobondabzinsfaktoren
- Berechnung des Kapitalwerts mit Effektivrenditen
- Margenkalkül und Forward Rates nach der Marktzinsmethode
- Margenkalkül
- Forward Rates
- Berechnung des Kapitalwerts nach der Marktzinsmethode
- Kapitel 8: Vollständige Finanzpläne
- Einführung
- Überblick
- Endwertberechnung mit vollständigen Finanzplänen
- Aufstellen eines vollständigen Finanzplans
- Kontokorrenttilgung
- Ratentilgung
- Annuitätentilgung
- Endfällige Tilgung
- Rentabilitätsberechnung mit vollständigen Finanzplänen
- Ermittlung der Eigenkapital- und Gesamtkapitalrendite
- Einführung
- Kapitel 9: Steuern in der Investitionsrechnung 1
- Einführung
- Überblick
- Modelle zur Berücksichtigung von Steuern
- Überblick
- Das Standardmodell
- Das Zinsmodell
- Arten der Abschreibung und der Verlustverrechnung
- Überblick über die Arten der Abschreibungsverfahren
- Die Auswirkung der Abschreibungsmethode
- Überblick über die Arten der Verlustrechnung
- Die Auswirkung der Verlustrechnungsmethode
- Steuerparadoxon
- Das Steuersystem in Deutschland
- Überblick über die wichtigsten Steuerarten
- Die Gewerbesteuer
- Die Körperschaftssteuer
- Die Einkommenssteuer
- Einführung
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